按现行税率表（2019 起施行，2024–2025 未调整）实时计算。年终奖单独计税优惠延续至 2027-12-31。全部本地计算，数据不上传。
| 月份 | 工资 | 五险一金 | 专项附加 |
|---|
| 月份 | 工资 | 五险一金 | 专项附加 | 累计应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除 | 本月预扣 | 本月到手 |
|---|
| 级 | 累计应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 36,000 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 ~ 144,000 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 ~ 300,000 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 ~ 420,000 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 ~ 660,000 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 ~ 960,000 | 35% | 85,920 |
| 7 | > 960,000 | 45% | 181,920 |
| 级 | 年终奖 ÷ 12 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 ~ 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 ~ 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 ~ 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 ~ 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 ~ 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > 80,000 | 45% | 15,160 |
按中国现行个人所得税规则实时测算工资与年终奖：
工资：累计预扣预缴法
综合所得年度税率表（累计预扣用）
| 级 | 累计应纳税所得额 | 预扣率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 ~ 144,000 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 ~ 300,000 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 ~ 420,000 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 ~ 660,000 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 ~ 960,000 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 | 45% | 181,920 |
示例：应纳税所得额 50,000 元 → 税额 = 50,000 × 10% − 2,520 = 2,480 元。
年终奖单独计税：月度税率表（年终奖 ÷ 12 定级）
| 级 | 年终奖 ÷ 12 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 ~ 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 ~ 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 ~ 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 ~ 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 ~ 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 | 45% | 15,160 |
年终奖税额 = 年终奖全额 × 税率 − 速算扣除数（用上面月度表的速算扣除数，注意与工资表不同）。示例：10 万年终奖 → 100,000 ÷ 12 ≈ 8,333 → 10% 档 → 100,000 × 10% − 210 = 9,790 元。
| 项目 | 标准 | 备注 |
|---|---|---|
| 子女教育 | 2,000 元/月/子女 | 父母各扣 50% 或一方扣 100% |
| 3 岁以下婴幼儿照护 | 2,000 元/月/子女 | 同上 |
| 赡养老人 | 独生子女 3,000 元/月；非独生分摊，每人 ≤ 1,500 | 合计 ≤ 3,000 |
| 首套住房贷款利息 | 1,000 元/月 | 最长 240 个月 |
| 住房租金 | 直辖市 / 省会 / 计划单列市 1,500；市区人口 > 100 万 1,100；≤ 100 万 800 | 与房贷利息二选一 |
| 继续教育 | 学历教育 400 元/月（≤ 48 个月）；职业资格 3,600 元/年 | — |
| 大病医疗 | 自付超 15,000 的部分，限额 80,000 元/年 | 只能在次年汇算清缴时扣除，预扣阶段不计入 |
2027 年底前，年终奖有两种计税选择：
哪种更省与你的工资收入水平有关，本工具已同时算出两种方案的全年总税额并高亮更省的一种，无需手动比较。一般规律：工资本身已处于较高税率档时，单独计税可避免把年终奖推入更高边际税率；年度总收入较低时，并入反而可能不交税或触发退税。此外年终奖在约 3.6 万、14.4 万等临界点附近存在"多发一元、到手反少"的盲区，可小幅调整金额观察。
Q：为什么下半年扣税比上半年多？ A：累计预扣预缴法下，随年度累计收入增加可能跨入更高税率档（如 3% → 10%），后面月份补足差额，所以后半年预扣变多；全年总额不变。
Q：年终奖单独计税的速算扣除数为什么和工资表不一样？ A：年终奖单独计税用的是「月度税率表」（速算扣除数 0 / 210 / 1,410 …），不是工资综合所得的年度表（0 / 2,520 / 16,920 …）。用错表会把税算少。
Q：专项附加扣除没在单位申报怎么办？ A：可在次年 3–6 月的个税汇算清缴中，通过个人所得税 App 补充申报，多缴的税款退回。
Q：什么是速算扣除数？ A：为简化超额累进税率计算预设的常数——直接用「应纳税所得额 × 该档税率 − 速算扣除数」即可得税额，不必分段累加。
Q：税前和税后差多少？ A：到手 = 工资 − 五险一金（个人） − 个税。专项附加扣除和其他扣除只减少计税基数、不是实际支出，不从到手里扣。
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